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宋艳萍老师

职称： 中级会计师,经济师

2022-01-18 18:48

你好，表中的本期发生额是指专票按1%开具的不含税销售额乘以0.02。

Lily 追问

2022-01-18 18:49

普票跟无票收入不算吗

宋艳萍老师 解答

2022-01-18 18:50

普票和无票收入加上专票收入，如果没有超过45万，普票和无票收入属于免税的，不用填在这里。

Lily 追问

2022-01-18 18:51

超了，全额交税，我专票有开3个点的，要核算成1个点，不是专票开多少就交多少税吗？

宋艳萍老师 解答

2022-01-18 18:56

专票3个点的没有减免，不用填
普票和免票需要填那个减免表。

宋艳萍老师 解答

2022-01-18 18:57

专票只有按1%开具的才填减免表

Lily 追问

2022-01-18 19:06

本期发生额 只填1%专票的不含税销售额吗，我们专票有开1%跟3%的 减免表里填1%的专票不含税销售额跟无票收入和普票的  不含税销售额那

宋艳萍老师 解答

2022-01-18 19:15

本期发生额 只填1%专票的不含税销售额*0.02

宋艳萍老师 解答

2022-01-18 19:15

加上普票和无票不含税金额*0.02

宋艳萍老师 解答

2022-01-18 19:16

1%税率的专票，还有普票和无票，会产生减免2%

Lily 追问

2022-01-18 20:11

全部的含税收入是减免部分的含税收入吗？就是1%专票的含税开票金额跟普票和无票的销售含税开票金额

宋艳萍老师 解答

2022-01-18 20:27

是的，是含税销售额

Lily 追问

2022-01-18 20:36

老师，按照您说的，本期发生额是1%所有开票的不含税收入*0.02 

宋艳萍老师 解答

2022-01-18 20:38

第八栏等于主表第一栏么？

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相关问题讨论
你好，表中的本期发生额是指专票按1%开具的不含税销售额乘以0.02。
2022-01-18 18:48:23
不完全是的，这个部分主要是填写适用3%征收率的销售额，这通常包括小规模纳税人的销售收入。不开票收入也应该包含在内，但并不是全部。你需要根据你的实际销售情况来填写。
2023-07-19 13:33:40
对的，同学，这个是含税额
2022-09-14 17:09:38
你好，你们享受税收优惠政策吗
2022-02-17 16:40:32
1. 附列资料四填写口径 增值税申报表附列资料四仅填预缴的增值税税额，不包含附加税，附加税不纳入增值税申报表相关附表核算。 2. 预缴附加税的处理 预缴附加税需在附加税费申报表（城建税、教育费附加、地方教育附加申报表）中填报，按预缴增值税为计税依据计算缴纳，可在后续实际申报附加税时抵减对应税额。 3. 预缴增值税及附加税分录 1. 收到预收款时（一般计税项目，预征率3%） 借：银行存款 贷：预收账款 ​ 2. 预缴增值税时 借：应交税费—预交增值税 贷：银行存款 ​ 3. 预缴附加税时（以城建税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%为例） 借：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 贷：银行存款 ​ 4. 纳税义务发生结转增值税（关键步骤） 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预交增值税 ​ 5. 结转附加税（确认税金及附加） 待纳税义务发生时，按对应增值税计提附加税，预缴部分自然抵减： 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加
2026-01-11 22:27:24
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