开的发票是900，小规模纳税人，看到计税依据是891.09，我想知道这个计税依据是按什么计算出来的，因为另有一个客户，还没开发票给他，但我现在要做利润表，现金流量表这些，先计算出来，未来要给他开的发票税额

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-18 18:34

老师你好，这笔收入是客户微信转入我们企业微信号的，在提取到公司对公账户的时候，微信扣了几块钱，实收891.9元，那在计算资产负债表的时候，是不是未分配利润那里填891.9，而不是填900呢？
还有利润表那里，是填营业收入 891.09  其他业务收入  8.91是吗？  
现金流量表里面是填销售商品，成品等收入 891.09，收到其他与经营有关的现金8.91是吗？

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-18 18:36

这是利润表和现金流量表和资产负

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-18 18:38

这是现金流量表和利润表和资产负债表，这笔收入是客户微信转入我们企业微信号的，在提取到公司对公账户的时候，微信扣了几块钱，实收891.9元，那在计算资产负债表的时候，是不是未分配利润那里填891.9，而不是填900呢？ 还有利润表那里，是填营业收入 891.09 其他业务收入 8.91是吗？ 现金流量表里面是填销售商品，成品等收入 891.09，收到其他与经营有关的现金8.91是吗？我这样填对吗？

文文老师 解答

2022-01-18 18:39

不含税收入是891.9元，扣的8.91是税还是手续费？

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-18 18:44

老师，8.91是票上的税，开的发票是900元，票上自动计算的是8.91元税，而客户支付900元到企业微信，提取到银行卡上是891.9元，手续费扣了8.1块钱

文文老师 解答

2022-01-18 18:45

不含税收入是891.09元，8.91元计入应交税费科目，手续费8.1元计入财务费用

文文老师 解答

2022-01-18 18:46

老师吃饭去了，可直接留言。

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-18 18:59

老师好，那在计算资产负债表的时候，是不是未分配利润那里填891.9，而不是填900呢？ 还有利润表那里，是填营业收入 891.09  是吗？ 利润表里面没找到应交税费科目，我该把这个税费科目8.91利润表里面的哪一项呢？还是利润表里面，营业收入直接填900.财务费用8.1填入现金流量表里面是填销售商品，成品等收入 891.09，收到其他与经营有关的现金8.91是吗？我这样填对吗？

文文老师 解答

2022-01-19 14:12

建议买个财务软件，只要写分录，报表就会自动出来。

文文老师 解答

2022-01-19 14:12

应交税费科目是资产负债表科目。

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-19 14:36

好的，谢谢老师，那这笔收入，税是减免的，小微企业，减免的税可以做到利润表的营业外收入里面去吗？而资产负债表还需要填这个税到应交税费里面去吗？

文文老师 解答

2022-01-19 14:42

减免的税可以做到利润表的营业外收入里面

资产负债表就不需要填这个税到应交税费里面去

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-19 15:03

谢谢老师，有合适财务软件可以推荐一下吗？

文文老师 解答

2022-01-19 15:05

金蝶，用友，管家婆都是可以的