你好老师，这是12月份的科目余额表，要结账了，老师你看这上面数据有啥问题吗

W 追问

2022-01-18 18:15

这个怎么调整

W 追问

2022-01-18 18:16

因为之前暂估原材料多了0.79，发票上金额少0.79

bamboo老师 解答

2022-01-18 18:17

请问领用原材料怎么写的分录

W 追问

2022-01-18 18:20

因为采购材料不是随时开的发票，是累计几个月一起开的，所以每个月领用材料都是暂估入库，然后等收到发票再红冲，重新做一个按发票上面的金额的

W 追问

2022-01-18 18:27

其实按每个月的采购明细来算是没问题的，就是对方给发票开了整数，所以就导致不一样了

bamboo老师 解答

2022-01-18 18:28

把原材料负数余额调整一下就好了

W 追问

2022-01-18 18:29

怎么调整呢

bamboo老师 解答

2022-01-18 18:30

您领用原材料的时候分录怎么写的啊

W 追问

2022-01-18 18:31

借：制造费用  贷：原材料

bamboo老师 解答

2022-01-18 18:31

借 制造费用 -0.97
借  原材料0.97

bamboo老师 解答

2022-01-18 18:32

借 制造费用 -0.79
借 原材料0.79

W 追问

2022-01-18 18:32

第一个为什么是0.97？

W 追问

2022-01-18 18:33

哦哦好的

W 追问

2022-01-18 18:34

那这个还需要结转成本吗，因为每个月都是把制造费用结转成本的

W 追问

2022-01-18 18:35

借 制造费用 -0.79 借 原材料-0.79

W 追问

2022-01-18 18:35

是都带负号吧

bamboo老师 解答

2022-01-18 19:05

不是的啊 原材料用借方正数

bamboo老师 解答

2022-01-18 19:06

还需要把制造费用对应结转