企业所得税第三季度成本预估大于第四季度的实际成本怎么处理

生动的小蚂蚁 追问

2022-01-18 16:23

老师你好，是在
电子税务局里申报的

邹老师 解答

2022-01-18 16:24

你好，第四季度的时候，先把第三季度暂估的成本红冲，然后根据取得的发票做相应分录 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

生动的小蚂蚁 追问

2022-01-18 16:28

是的，在申报企业所得税时，第三季度的成本是预估的，第四季度做完账申报企业所得税，实际成本小于第三季度的预估成本

邹老师 解答

2022-01-18 16:30

你好，你是指第四季度的申报表成本本年累计，比第三季度的成本本年累计还要小？ 

生动的小蚂蚁 追问

2022-01-18 16:31

是这样的

邹老师 解答

2022-01-18 16:32

你好，这样会导致无法通过申报数据检查
是你单位不正规带来的问题了

生动的小蚂蚁 追问

2022-01-18 16:35

那成本是不是只能填写第三季度的成本数

邹老师 解答

2022-01-18 16:36

你好，是的，不能小于这个数据的 

生动的小蚂蚁 追问

2022-01-18 16:37

好的谢谢老师

邹老师 解答

2022-01-18 16:37

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。