请问21年12月份银行支付一笔税控设备维护费280元，但当月没有销项税可抵扣，请问这报表如下填写正确吗？

小白 追问

2022-01-18 15:19

期末余额的这280元会留到以后抵吗？会在报表哪里体现出来？分录怎么做

朴老师 解答

2022-01-18 15:25

同学你好
会的
这个就是留抵的

小白 追问

2022-01-18 15:26

具体分录怎么做

朴老师 解答

2022-01-18 15:36

同学你好


1、一般纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税(减免税款)
贷：管理费用
2、小规模纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用

小白 追问

2022-01-18 15:56

21年12月份没有销项抵减，到了22年才抵减也是做借：应交税费——应交增值税(减免税款)
贷：管理费用分录吗？跨年可以再贷记”管理费用“吗？

朴老师 解答

2022-01-18 16:04

对的
是这样做分录的