老师，你好，请问年末涉及到哪些结转的会计分录

郭老师

职称：初级会计师

2022-01-18 14:23

借本年利润贷利润分配，如果是盈利的，做这个亏损的，上面的分录不变，金额是负数。

郭老师解答

2022-01-18 14:23

借：利润分配-提取法定盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
结转时
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-提取法定盈余公积

郭老师解答

2022-01-18 14:23

盈利能力需要集体盈余公积，然后分红就可以了。

有有追问

2022-01-18 14:26

老师，那如果是亏损的，只要计提增值税，结转增值税下明细科目，结转损益，再做一个借利润分配-未分配利润，贷本年利润是吗

郭老师解答

2022-01-18 14:28

你好是的，是这么做。

有有追问

2022-01-19 09:40

老师，你好，那如果是盈利的，做完借本年利润贷利润分配；借：利润分配-提取法定盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
结转时
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-提取法定盈余公积这三个分录后，还需要做借:利润分配-未分配利润贷:应付股利吗，还是可以等到决定分配的年度再做

郭老师解答

2022-01-19 09:42

好，如果你们需要分红的话可以做到，如果年后分红，你在年后做就可以。

借本年利润贷利润分配，如果是盈利的，做这个亏损的，上面的分录不变，金额是负数。

2022-01-18 14:23:44

同学你好借原材料贷银行存款借生产成本贷原材料借生产成本贷应付职工薪酬，制造费用等借库存商品贷生产成本借银行存款贷主营业务收入借主营业务成本贷库存商品

2021-03-31 07:27:52

借：应交税费-预交增值税，贷：银行存款

2022-07-20 12:29:59

您好，工程施工一般所涉及的会计核算科目包括：货币资金-有现金、银行存款、其他货币资金、短期投资、应收票据、应收帐款、坏帐准备、预付帐款、其他应收款、存货、待处理流动资产净损失、一年内到期的长期债券投资、长期投资、固定资产、累计折旧、固定资产清理、工程施工、在建工程、待处理固定资产净损失、无形资产、递延资产、短期借款、应付票据、应付帐款、预收帐款、其他应付款、应付职工薪酬、应付福利费、未交税金、其他未交款、一年内到期的长期负债、其他流动负债、长期借款、应付债券、长期应付款、实收资本、资本公积、盈余公积等。

2024-07-16 10:44:47

不同的行业，结转成本的科目不同，结转方法也不同。如： 1、工业企业结转成本涉及的科目：主营业务成本、产成品、生产成本、制造费用等。结转销售成本时：借：主营业务成本贷：产成品结转生产成本时：借：产成品贷：生产成本结转制造费用时：借：生产成本贷：制造费用 2、施工企业结转成本涉及的科目：工程施工、工程结算成本等。施工企业结转完工成本时借：工程结算成本贷：工程施工 3、房地产企业结转成本涉及的科目：开发成本、开发产品、主营业务成本等。商品房开发完工结转时借：开发产品贷：开发成本结转销售商品房成本时借：主营业务成本贷：开发产品

2020-06-16 14:15:18

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