老师，你好，请问年末盈利要做哪些分录

有有 追问

2022-01-11 14:28

老师，就是和季度盈利一样的做法，年末的话就是多一笔结转本年利润，借本年利润，贷利润分配-未分配利润；再多一个计提法定盈余公积：借利润分配-提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积；借利润分配-未分配利润，贷利润分配-提取法定盈余公积；是吗

东老师 解答

2022-01-11 14:30

对，没错，就是这么做的。

有有 追问

2022-01-11 14:31

老师，如果前三季度预缴企业所得税1500，截止第四季度单位应交所得税900，那多交的600元还要调整吗，还是等汇算清缴的时候退税做什么分录呢

东老师 解答

2022-01-11 14:32

这个多交的你可以再冲销了

有有 追问

2022-01-11 14:46

老师，现在冲销多计提的所得税，那汇算清缴的时候退税怎么做分录？是借银行存款，贷应交税费-应交企业所得税吗

东老师 解答

2022-01-11 14:48

你多冲销完以后汇算清缴的时候直接交税就行了。

有有 追问

2022-01-11 14:54

老师，前面二三季度已经预缴了1500的税金，截止四季度累计只需要缴纳900元的企业所得税，汇算清缴的时候不用缴税了，是退税啊

东老师 解答

2022-01-11 14:54

对，汇算清缴的时候申请退税

有有 追问

2022-01-11 15:07

收到退税款是做借银行存款，贷应交税费-应交企业所得税吗

东老师 解答

2022-01-11 15:10

借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

有有 追问

2022-01-11 15:21

老师，那我12月末还要做冲销之前多计提的企业所得税吗，二三季度计提的已经缴纳了，不需要冲销了吧，直接汇算清缴的时候做一笔

东老师 解答

2022-01-11 15:27

对，你在汇算清缴的时候做一笔就可以了。