老师，请问填写“小微企业所得税预缴申报表"最后缴纳税额是6万多，但是我算了一下，扣出研发费用的，减去前两个季度的预缴，不应该缴纳这么多呀！是不是哪里没填对呀

聪明的羽毛 追问

2022-01-18 11:46

看了一下加计扣除里面，没有适合我们的选项

meizi老师 解答

2022-01-18 11:51

 你好 ；  没有合适的嘛 。 你们  属于高新不    还是一般企业   

聪明的羽毛 追问

2022-01-18 11:56

我们在申请高新，今年应该可以下来！就是没有找到研发费用加计扣除的地方

meizi老师 解答

2022-01-18 12:02

 你好 ；     
国家税务总局关于修订《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》等报表的公告（国家税务总局公告2020年第12号）附件1的A201010 免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表填报说明规定：
27.第24行“三、加计扣除”：根据相关行次计算结果填报。本行＝第25+26+27+28行。月（季）度预缴纳税申报时，纳税人不填报本行。
28.第25行“（一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除”：填报纳税人享受研发费加计扣除政策按照规定进行税前加计扣除的金额。月（季）度预缴纳税申报时，纳税人不填报本行。
……
根据上述规定，高新企业发生的研发费用在季度申报时不可以加计扣除。 

聪明的羽毛 追问

2022-01-18 13:39

那预缴了，到时候申请退税吗？老师

meizi老师 解答

2022-01-18 13:49

 你好； 可以的。 可以申请退税的 

聪明的羽毛 追问

2022-01-18 13:56

退税有没有风险呀，老师

meizi老师 解答

2022-01-18 13:56

  据实退税  不会有风险； 除非你退税金额大可能查账  

聪明的羽毛 追问

2022-01-18 13:59

大概5万左右，这个算大吗？

meizi老师 解答

2022-01-18 14:02

 你好； 这个不算大的 ； 你到时据实申请即可