老师，小规模纳税人收租金水电费要怎么做账？增值税科目要怎么做？

健康的鞋子 追问

2022-01-18 09:09

未达到要交增值税起点的，应该怎么做分录？

邹老师 解答

2022-01-18 09:15

你好，未达到要交增值税，减免增值税分录是
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

健康的鞋子 追问

2022-01-18 09:19

那如果公司支付租金呢，需要做增值税吗

邹老师 解答

2022-01-18 09:24

你好，小规模纳税人，如果公司支付租金，进项税额不能抵扣，不需要体现增值税的 

健康的鞋子 追问

2022-01-18 09:52

好，未达到要交增值税，减免增值税分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免   

健康的鞋子 追问

2022-01-18 09:53

老师，那个增值税未达到起点的应该在什么时候结转？10-12月的增值税

邹老师 解答

2022-01-18 09:59

你好，在12月份的时候结转 

健康的鞋子 追问

2022-01-18 10:01

收取滞纳金是营业外收入也是要做增值税吗

邹老师 解答

2022-01-18 10:08

你好，是什么情况下还会收取滞纳金呢？

健康的鞋子 追问

2022-01-18 10:11

客户逾期

邹老师 解答

2022-01-18 10:17

你好，那就需要作为价外费用缴纳增值税的