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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-01-18 08:55

你好，小规模纳税人收租金水电费
借：库存现金等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税

健康的鞋子 追问

2022-01-18 09:09

未达到要交增值税起点的，应该怎么做分录？

邹老师 解答

2022-01-18 09:15

你好，未达到要交增值税，减免增值税分录是
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

健康的鞋子 追问

2022-01-18 09:19

那如果公司支付租金呢，需要做增值税吗

邹老师 解答

2022-01-18 09:24

你好，小规模纳税人，如果公司支付租金，进项税额不能抵扣，不需要体现增值税的 

健康的鞋子 追问

2022-01-18 09:52

好，未达到要交增值税，减免增值税分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免   

健康的鞋子 追问

2022-01-18 09:53

老师，那个增值税未达到起点的应该在什么时候结转？10-12月的增值税

邹老师 解答

2022-01-18 09:59

你好，在12月份的时候结转 

健康的鞋子 追问

2022-01-18 10:01

收取滞纳金是营业外收入也是要做增值税吗

邹老师 解答

2022-01-18 10:08

你好，是什么情况下还会收取滞纳金呢？

健康的鞋子 追问

2022-01-18 10:11

客户逾期

邹老师 解答

2022-01-18 10:17

你好，那就需要作为价外费用缴纳增值税的 

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你好 这个是代收代付的话，就不需要开发票，只是一个收据的，不需要缴纳增值税的
2022-09-15 13:54:42
你好，小规模纳税人收租金水电费 借：库存现金等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
2022-01-18 08:55:52
4月份开始开普票的话是免税。
2022-04-15 16:36:14
小规模纳税人水电税率为3%，根据《企业所得税法》第三十条的规定，对于小规模纳税人的水电费、煤气费等生产经营成本，其税率为3%，这是企业所得税法规定的小规模纳税人的税率。
2023-03-23 12:05:02
新年好，按最新的政策是按1%开具发票才是的 
2024-02-20 16:46:35
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