你好，老师请问下，就是关于出口退税，有一笔20年的5月做了，抵扣勾选 ，当时的分录是这样的做的，借：进项税额，贷：待抵扣进项税额，。后来这笔在21年的12月开了红字发票，重新又开了正确的发票，请问下，关于这笔分录怎么做呢？

ZB容 追问

2022-01-18 08:20

你好，老师当时的那笔已经做了抵扣勾选的了。21年12月开了一笔红字发票，后又开了正解的发票。请问下，当时抵扣勾选的分录，还要怎么去做吗

徐悦 解答

2022-01-18 08:24

不需要处理当时的进项抵扣

ZB容 追问

2022-01-18 08:24

我收到发票是做的分录是：借：库存商品，待抵扣进项税额   贷：应付账款。 抵扣勾选 时：借：进项税额，贷：待抵扣进项税额。   如今收到红字发票时：借：库存商品（负数） 待抵扣进项税额（负数）贷：应付账款（负数）再做一笔正确的和之前收到的是一样的。。

徐悦 解答

2022-01-18 08:26

是对方开了红字，你需要转出的。转出不需要经过待抵扣进项税额。
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）

ZB容 追问

2022-01-18 08:32

你那老师，我当时抵扣勾选 这笔税，这个是出口退税。计提一笔税款，那这笔要调回来吗

徐悦 解答

2022-01-18 08:35

现在又重新勾选了吗

徐悦 解答

2022-01-18 08:36

如果正确的开进来并勾选同样的金额，那就不用转回了

ZB容 追问

2022-01-18 08:37

好的，谢谢老师

徐悦 解答

2022-01-18 08:43

不用客气，祝您工作愉快。

ZB容 追问

2022-01-18 08:53

你好，老师，我按你说借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）  结果是进项税额转出这个科目的余额是在贷方的负数，这样是对的吗，这个进项转出的余额是在借方的对吗

ZB容 追问

2022-01-18 08:58

还要做一笔，借：主营业务成本，贷：进项税额转出冲去吗。最终这个进项税额转出是平的

徐悦 解答

2022-01-18 09:19

因为是贸易企业，直接把进项税额冲红就可以。
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
都是负数的

徐悦 解答

2022-01-18 09:19

贸易不是抵扣勾选，是退税勾选。