如图所示，我们是物业公司，先收到水费发票，交掉水费，然后在问业主要回来 自己的算主营业务成本 业主的算其他业务成本 那业主部分的进项税可以抵扣么，是价税合计全部计入其他业务成本么？

小丁 追问

2022-01-17 10:44

对要开给对方，但是水费是简易征收的，只交差价部分的销项税额。就比如说当月支付业主水费为8元，收取10元，那就交2元部分销项税额

就是不知道进项分录怎么写？说是只能抵扣自用部分进项税，业主部分不能抵扣，那是不是业主部分的进项税额是计入其他业务成本的？

小丁 追问

2022-01-17 10:45

还是说，收到发票的时候，按发票金额全额计入进项税，等到月底进项转出，那进项转出，怎么写分录？

meizi老师 解答

2022-01-17 10:47

 你好 ；       进项税你要分清楚自用和转售部分的 。转售的部分可以抵扣的；自用部分  也可以抵扣的； 其他业主的不能抵扣 ；一定要 分清楚  

小丁 追问

2022-01-17 10:51

就是其他业主的部分，不能抵扣，那分录怎么做？是全额计入其他业务成本么？比如支付了206元，发票是200不含税，6元税额

借：其他业务成本  206
     
      贷：银行存款    206

meizi老师 解答

2022-01-17 10:55

 你好； 到时  做转出处理。 先认证在转出   

小丁 追问

2022-01-17 10:57

先认证再转出分录怎么写？就是这点不明白，可以详细写下么？就拿这个举例（比如支付了206元，发票是200不含税，6元税额）

1、收到发票认证进项怎么写？

2、转出分录怎么写？

meizi老师 解答

2022-01-17 11:02

 你好  ；   借 其他业务成本   ；进项税贷银行存款    ；   借其他业务成本贷进项税转出   

小丁 追问

2022-01-17 11:06

水费的进项，是不是   直接是写   


借：简易计税-进项

转出也是    简易计税-进项？

meizi老师 解答

2022-01-17 11:09

 你好 ；    进项税   你要区分的 也可以