小规模公司企业所得税3季度没开红字发票前计算出是51元，没有交呢，四季度开一个红字发票2020元，企业所得税怎么冲减呢

虚心的毛巾 追问

2022-01-16 22:02

这个分录该怎么写呢，计提开出来的负数发票企业所得税吗

小林老师 解答

2022-01-16 22:05

您好，红字发票分录与原销售分录相同，金额相反，同理，企业所得税也是

虚心的毛巾 追问

2022-01-16 22:06

上个季度所有的计提在这个月都要做一遍是吧

小林老师 解答

2022-01-16 22:06

您好，是的，您的理解非常正确

虚心的毛巾 追问

2022-01-16 22:11

三季度没有交，四季度没有收入，只有负数发票，补交的费用只能汇算清缴的时候交是吧

小林老师 解答

2022-01-16 22:13

您好，四季度确认后，不是不需要缴纳了？

虚心的毛巾 追问

2022-01-16 22:25

四季度没有缴纳，因为开负数发票了，税务局专管员没让我报负数，按零申报申报的

小林老师 解答

2022-01-16 22:25

您好，那您就把三季度多计提的部分红字冲回

虚心的毛巾 追问

2022-01-16 22:27

计提企业所得税   借所得税费用负数
贷应交税费负数

小林老师 解答

2022-01-16 22:28

您好，就是最多红字冲回已计提金额