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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2022-01-16 21:57

您好，冲回多计提的51

虚心的毛巾 追问

2022-01-16 22:02

这个分录该怎么写呢，计提开出来的负数发票企业所得税吗

小林老师 解答

2022-01-16 22:05

您好，红字发票分录与原销售分录相同，金额相反，同理，企业所得税也是

虚心的毛巾 追问

2022-01-16 22:06

上个季度所有的计提在这个月都要做一遍是吧

小林老师 解答

2022-01-16 22:06

您好，是的，您的理解非常正确

虚心的毛巾 追问

2022-01-16 22:11

三季度没有交，四季度没有收入，只有负数发票，补交的费用只能汇算清缴的时候交是吧

小林老师 解答

2022-01-16 22:13

您好，四季度确认后，不是不需要缴纳了？

虚心的毛巾 追问

2022-01-16 22:25

四季度没有缴纳，因为开负数发票了，税务局专管员没让我报负数，按零申报申报的

小林老师 解答

2022-01-16 22:25

您好，那您就把三季度多计提的部分红字冲回

虚心的毛巾 追问

2022-01-16 22:27

计提企业所得税   借所得税费用负数
贷应交税费负数

小林老师 解答

2022-01-16 22:28

您好，就是最多红字冲回已计提金额

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相关问题讨论
您好，冲回多计提的51
2022-01-16 21:57:39
你好，按照红字冲减后的销售额申报纳税。如果当月的销售额不够冲减，留到下月继续抵减。
2022-01-24 23:30:52
您好 第一季度需要缴纳增值税 有利润的话 也要缴纳企业所得税
2020-03-29 09:33:54
根据《企业所得税法》规定，小规模纳税人的企业所得税税率为5%。根据50万发票的金额，企业所得税应交纳的金额为50万元×5%=2.5万元。 拓展知识：企业所得税法规定，小规模纳税人营业收入不超过300万元的，税率为5%；营业收入超过300万元不超过500万元的，税率为10%；营业收入超过500万元的，税率为15%。
2023-03-15 12:07:03
小规模纳税人可以取得的发票主要有增值税普通发票、增值税专用发票、以及其他一些服务、商品销售等发票。具体来说，增值税普通发票和增值税专用发票都可以用来抵扣企业所得税。但是，增值税专用发票的抵扣范围更广，包括了购买商品、接受服务、固定资产投资等多个方面。而增值税普通发票只能用于购买商品或接受服务的抵扣。
2023-07-24 12:46:46
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