老师，我们是小规模纳税人的装修公司，现在帮房地产做工程围挡，开票了我做的分录如下: 借:应收账款-y 贷:主营业务收入-工程劳务费 应交税费-未交增值税 应交税费的科目对吗？或者是要放到:应交税费--增值税--销项税 期末和年末如何结转呢？

洛爱神羽 追问

2022-01-16 12:00

都减免了，没有交税

邹老师 解答

2022-01-16 12:03

你好，减免的时候，分录是
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

洛爱神羽 追问

2022-01-16 12:11

老师，做这个业务的时候发生的人工成本我做了如下分录
借:主营业务成本--人工成本
贷:应付职工薪酬
结转
借:本年利润
贷:主营业务成本--人工成本


可以吗？

邹老师 解答

2022-01-16 12:13

你好，因为是装修，而不是提供劳务。工资分录是
借：工程施工—合同成本，贷：应付职工薪酬
取得收入结转成本的时候
借：主营业务成本，贷：工程施工—合同成本
结转损益
借：本年利润，贷：主营业务成本

洛爱神羽 追问

2022-01-16 12:29

感觉有点复杂，好像也明白了，谢谢老师！

邹老师 解答

2022-01-16 12:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。