老师，2021年房租1-6月计提少了，7月开始按照月计提房租，所有付的房租款，发票到了一部分。12月我该怎么处理。谢谢！

尹凤君 追问

2022-01-16 09:41

老师，分录写一下，可以吗？计提时，贷方，预付账款，借方，成本。付款时，分录怎么做，发票到了怎么做分录。谢谢老师

小林老师 解答

2022-01-16 09:43

您好。计提暂估，借管理费用贷其他应付款暂估，收到发票，红字冲回暂估，再借管理费用，应交税费应交增值税，贷其他应付款

尹凤君 追问

2022-01-16 09:45

1月至6月，分录是借方成本，贷方预付账款

小林老师 解答

2022-01-16 09:46

您好，没问题，表达出来权责发生制

尹凤君 追问

2022-01-16 09:47

那我12月怎么做分录，请老师帮我写出来，谢谢

小林老师 解答

2022-01-16 09:48

您好，把少计提部分一次补计提，借成本，贷预付