请问，公司是一般纳税人，在2021年12月开了两千万的货物销售发票，然后2022年3月才能发出货物并收到货款，那么，是不是在2022年1月申报12月增值税时，申报是按照所开发票的销售额来计算增值税，然后申报2021年第四季度所得税时，不用按照这笔开票的销售额来计入业务收入去申报呢？

背后的巨人 追问

2022-01-16 02:03

纳税调整，调减指的的在哪里调整呢？

小五子老师 解答

2022-01-16 02:06

不好意思，我说错了。不是调减收入，是所得税不确认收入。你参考下这个链接。
增值税纳税义务发生，所得税不确认收入。

【增值税纳税义务时间及企业所得税与会计准则收入确认时间_税屋——第一时间传递财税政策法规！】https://www.shui5.cn/article/0d/112518.html

背后的巨人 追问

2022-01-16 02:12

好的，谢谢老师

小五子老师 解答

2022-01-16 02:12

不客气，祝工作顺利！满意请给我五星好评，谢谢！