上期异地预缴2000留底到本期，本期简易计税1000，用上期预缴2000抵减本期简易计税1000，要如何做分录？

sanny 追问

2022-01-15 20:54

11月预缴增值税及附加分录：
借：应交税费_应交增值税_已交税金2000
       应交税费_教育费附加30
       应交税费_应交城市维护建设税50
       应交税费_地方教育费附加20
    贷：其他应付款---财务某某2100
11月税期简易计税分录：
借：银行存款
      贷：主营业务收入
             应交税费_简易计税  1000
请问在12月初申报缴纳11月税期增值税时候用预缴的2000抵减了1000，请问如何做这个抵减的分录？

bamboo老师 解答

2022-01-15 21:06

借：应交税费_简易计税 1000
贷：应交税费_应交增值税_已交税金1000

sanny 追问

2022-01-15 21:20

如果7月异地预缴了800，一直都留底到11月，这个预缴的税额就一直放在应交税费_应交增值税_已交税金余额里？

bamboo老师 解答

2022-01-15 21:20

是的 这样理解正确的

sanny 追问

2022-01-15 21:58

如果是抵减一般计税呢，借方写什么：
借：应交税费_应交增值税-销项 1000
贷：应交税费_应交增值税_已交税金1000

bamboo老师 解答

2022-01-15 21:59

 
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费_应交增值税_已交税金
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税