您好老师，10月底收到固定资产电脑，所以验收单也是10月底，但是11月才收到增值税专用发票，发票日期是10月底，11月付的款。假如专票金额是8000，税额是2000，请问账该做到哪个月?分录怎么做？

Dawn. 追问

2022-01-15 16:11

可是11月份才收到10月的发票，请问为什么不暂估呢？

思顿乔老师 解答

2022-01-15 16:12

固定资产已经到了贵司 手上了，那么暂估的意义是什么呢

Dawn. 追问

2022-01-15 16:16

可是10月没有收到发票呢，11月才收到10月底日期的发票，请问为什么不暂估老师？

思顿乔老师 解答

2022-01-15 16:16

暂估的分录是什么呢？
借：固定资产
贷：应付账款

思顿乔老师 解答

2022-01-15 16:17

你们做账 都是看发票啊？发票没来就  不做或者一股脑 暂估啊？

Dawn. 追问

2022-01-15 16:21

10月货到了，发票未到，10月为什么不暂估?

思顿乔老师 解答

2022-01-15 16:23

暂估 是对不确定的情况进行的一种核算，您都确定了，还要暂估啊

思顿乔老师 解答

2022-01-15 16:23

好吧，您觉得一定要暂估就  暂估，可能对  业务理解不一样吧

Dawn. 追问

2022-01-15 16:25

请问什么叫不确定的情况?请问固定资产残值率选0，税法允许吗?汇算清缴要调整吗？

思顿乔老师 解答

2022-01-15 16:27

假如说，不清楚 货款金额是多少，规格是多少~ 根据《国家税务总局关于做好已取消的企业所得税审批项目后续管理工作的通知》（国税发〔2003〕70号）第二条之规定固定资产残值比例统一为5%。

思顿乔老师 解答

2022-01-15 16:28

我不太明白 您到底纠结什么  或者意义是 什么呢？

Dawn. 追问

2022-01-15 16:34

电脑是10月收到的，如果过了几个月发票才来，为什么不暂估?谁知道发票价格会不会变。

思顿乔老师 解答

2022-01-15 16:35

您好，按照国企来说，供应商是恒定的，买电脑需要签订合同，既然合同已经约定了，价格变化就可以打官司了

思顿乔老师 解答

2022-01-15 16:36

大型私企和外企都是一样的，价格超过2000元，必须三方询价和签订合同，合同必须走 法务部门以及 审计部门 审核 

思顿乔老师 解答

2022-01-15 16:39

换句话说，流程是：三方询价---签订合同--到货---来了发票，所以发票是最后一部，合同里面也会约定 数量金额、专票还是普票、以及售后 法律事宜