老师 说其他应收款适应于先交社保 对吗 这一套流程从头到下分录怎么写

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-01-15 15:31

那个税 分录怎么写

小川老师 解答

2022-01-15 15:39

什么税？个人所得税？

小川老师 解答

2022-01-15 15:44

你好，学员。我写写给你哈

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-01-15 15:46

对的 我目前用的是其它应付款 
1、计提时
借：生产成本——基本生产成本——班组/管理/销售/制造费用——工资
            ——社保
            ——住房公积金
 贷：应付职工薪酬——工资
                 ——社保
                 ——住房公积金
2、发放时
借：应付职工薪酬——工资
 贷：银行存款                   
     应交税费——应交个人所得税                  
     其它应付款——社保
               ——住房公积金

3、缴纳税款时
借：应付职工薪酬——社保
                ——住房公积金
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保
              ——住房公积金
 贷：银行存款


那用到其它应收款时 那个个人所得税分录怎么写

小川老师 解答

2022-01-15 15:47

计提工资
借:管理费用
贷:应付职工薪酬-工资
交个税
借:其他应收款
贷:银行存款
发工资
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
    其他应收款

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-01-15 15:49

有没有先缴纳个税的 再发工资的 这个分录上下连贯着怎么写

小川老师 解答

2022-01-15 15:53

计提工资
借:管理费用
贷:应付职工薪酬-工资
计提个税
借:其他应收款
贷:应交税费-个税
交个税
借:应交税费-个税
贷:银行存款
发工资
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
其他应收款

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-01-15 19:59

计提个税 怎么就用到其他应收款 不是应付职工薪酬吗

小川老师 解答

2022-01-15 20:04

第一分录里面的应付职工薪酬薪酬是应发工资总额，里面含着个税。

小川老师 解答

2022-01-15 20:04

个税先交，然后再从员工工资里面扣

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-01-15 20:07

那不是 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个税  缴纳时 借：应交税费——个税 贷 银行存款  你上一分录 借：其它应收款 贷：应交税费——个税 我有点不懂了

小川老师 解答

2022-01-15 20:14

我的其他应收是暂时挂的科目，就是这部分个税需要从这个人工资里面扣，其实咱俩的分录最终结果是一样的，你这种实务中我也遇到过，我这种实务中也有。