老师，已认证的进项税额大于销项税额，我还要做结转增值税账务处理吗？是要怎么做？

小月肖☆ 追问

2022-01-14 23:00

不用结转到未交增值税了，那税金及附加也就不用计提了吧？企业所得税需要计提吗？

小月肖☆ 追问

2022-01-14 23:01

还有，我不结转增值税，那进项税额和销项税额这两个科目就一直会保留余额咯？

小万老师 解答

2022-01-14 23:04

附加税不用计提了哈

小万老师 解答

2022-01-14 23:05

企业所得税，你看看自己有没有利润，有利润就提哈

小万老师 解答

2022-01-14 23:06

增值税和企业所得税是两个税种，不是你增值税不交，企业所得税就不交

小万老师 解答

2022-01-14 23:08

关于应交税费-应交增值税的3级明细科目，你可以让他一直有余额，只要保证应交税费-应交增值税这个二级科目的余额，是你没有抵扣完的进项税，就是正确的哈

小万老师 解答

2022-01-14 23:09

如果你不想要有3级明细有余额，你就把3级明细的余额全转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）科目

小万老师 解答

2022-01-14 23:10

这个把销项和进项的余额转到未交增值税，你要转的话，就在年末转就行了

小月肖☆ 追问

2022-01-15 21:02

老师，进项税都已经认证抵扣了，那是不是应交税额-应交增值税(进项)这个科目就没有余额

小月肖☆ 追问

2022-01-15 21:04

因为上个月才有收入，所以我账上一直都没有结转进项，现在进项余额大于销项余额，如果结转到未交增值税，那未交增值税就是负数，这样可行吗？

小万老师 解答

2022-01-15 21:18

如果你要结转，就把进项和销项结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）科目，结转到这，他是一个借方正数余额，代表着你的留抵税额

小万老师 解答

2022-01-15 21:25

还有不是你进项税额抵扣了，这个进项税额就不该有余额哈，在没有认证的时候，这个进项税是记到待认证进项税额，认证了，就转到进项税额，实务工作，一般在年底会把进项和销项转到3级明细转出未交增值税，然后进项和销项余额就是0了。只是实务工作中，有的企业是当月进项当月全部会认证，直接在收到票就做进项税额，不通过待认证进项税额核算的

小月肖☆ 追问

2022-01-15 21:57

老师，有些进项没有认证，就入到了待认证进账税额里面，那这部门待认证进账税额要结转吗？

小万老师 解答

2022-01-15 22:26

这部分不需要结转，等你认证了，直接从待认证转到进项税额