老师，我暂估了工程成本，发票回来把暂估冲了，按实际发票入账了，为什么最后资产负债表存货是负数呢？这个怎么办啊

典雅的手套 追问

2022-01-14 22:29

暂估成本分录：借：工程施工-合同成本-暂估成本  10   贷：应付账款  10，冲减暂估：  借：工程施工-合同成本-暂估  -10
贷：应付账款 -10  发票回来的金额是8 ，按实际做账  借：原材料 8  贷：现金 8

bamboo老师 解答

2022-01-14 22:30

那您暂估红冲的金额大于发票金额 所以是负数
您前期工程施工结转到主营业务成本了吗？

典雅的手套 追问

2022-01-14 22:35

结转到成本了，那我应该怎么处理呢

bamboo老师 解答

2022-01-14 22:36

借：主营业务成本 -2

贷：工程施工 -2
还要写一笔分录的

典雅的手套 追问

2022-01-14 23:01

您的意思是我冲销暂估成本的时候要把结转的部分也要冲销掉是吗？我试了一下，为什么工程施工-合同成本-暂估余额还是负数呢

bamboo老师 解答

2022-01-14 23:03

按实际做账 借：原材料 8 贷：现金 8
您收到发票做的原材料？不是工程施工了？

典雅的手套 追问

2022-01-14 23:19

然后我又结转的原材料，结转成本

bamboo老师 解答

2022-01-14 23:20

那您工程施工科目要红冲-10 的

典雅的手套 追问

2022-01-14 23:27

就是说我正确的冲销暂估的做法是借：工程施工-合同成本-暂估  -10   贷：应付账款 -10 ，借：主营业务成本 -10  贷：工程施工-合同成本-暂估 -10 然后再按实际收到的发票做：借：原材料  8  贷：现金  8，结转原材料，结转成本8是吗

bamboo老师 解答

2022-01-14 23:28

是的 应该这样写分录跟金额