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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-03-06 15:06

老师好，开出发票时，分录是：借：应收账款99000  贷：主营业务收入 96116.5  应交税费--应交增值税2883.5，等4月交税时，借：应交税费--应交增值税2883.5，贷：银行存款2883.5，这样就可以了是吗

枫 追问

2017-03-06 15:11

老师，练习中有按合同收入提取印花税，可税务事项通知书上没写，是不是不用提取缴纳呢？

邹老师 解答

2017-03-06 14:58

你好，小规模不需要结转增值税，，附加税需要计提 
是的

邹老师 解答

2017-03-06 15:06

你好，是的

邹老师 解答

2017-03-06 15:12

你好，有发生应税行为就需要计提的

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相关问题讨论
你好，小规模不需要结转增值税，，附加税需要计提 是的
2017-03-06 14:58:33
好 需要附件资料的 自己做明细表来计提的。 是的 你自己做减免明细表做附件的
2019-12-26 12:32:34
你好，可以补计提的 小规模增值税的，不需要计提小规模。
2021-03-04 19:10:06
增值税不做营业税金及附加，这个是价外税。
2018-11-16 20:59:02
不是的 附加税的按增值税为依据的 你要是季报就是季度末计提 就可以 所得税一般是季报 在季末计提
2019-03-05 14:01:14
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