老师，小规模纳税人去税务局代开增值税专用发票的时候，缴纳的增值税是不是不需要结转，但是发生的税金及附加是需要结转的对吧做借本年利润 贷税金及附加，在结转之前是不是也得计提做借税金及附加贷应交税费-应交**？

Traveler 追问

2019-07-19 14:52

老师，那月末需要做结转都有哪些呀？还有需要做计提的都有哪些科目呢

Traveler 追问

2019-07-19 14:58

小规模自开的普票需要做计提还有结转吗？专票需不需要计提？

李老师. 解答

2019-07-19 21:32

月末结转
借：主营业务收入 
其他业务收入 
营业外收入 
贷：本年利润 
借：本年利润 
贷：主营业务成本 
主营业务税金及附加 
其他业务支出 
营业费用 
管理费用 
财务费用 
营业外支出
普票、专票不需要计提、结转损益