多收租户电费，直接冲管理费用电费后期末数值为负数。会不会有风险

鸿鸿 追问

2022-01-14 12:49

我们是代扣代缴的

鸿鸿 追问

2022-01-14 12:52

我们没月银行托收的水电费里含租户用的费用

立红老师 解答

2022-01-14 12:56

同学你好，水电费发票是开的您 公司的名字，所以这个不属于代扣代缴；
正常您 方收水电费计入其他业务收入，租户的费用是计入其他业务成本；

鸿鸿 追问

2022-01-14 13:01

那其他业务收入和其他业务成本数不是一样的吗？其他业务收入我们还要全额申报增值税？

立红老师 解答

2022-01-14 13:04

同学你好
多收租户电费，——，收10元是其他业务收入，租户的费用是9元，是其他业务成本，

鸿鸿 追问

2022-01-14 13:09

我们租户的电费收取时间和电网托收有时间差

鸿鸿 追问

2022-01-14 13:09

这样其他业务收入按3%申报？还是现在的1%。电网开13%的普票给我们

立红老师 解答

2022-01-14 14:03

同学你好，这样其他业务收入按3%申报？还是现在的1%。电网开13%的普票给我们——您 方如果是小规模，现在开票是1%

鸿鸿 追问

2022-01-14 14:10

全年收到租户电费1.8万，电网给我开的发票是1.2万，租户的电费成本1.3万。那这个账咋做呢？借银行存款18000，贷其他业务收入17821.78，应交税费增值税178.22。后面求老师指导

立红老师 解答

2022-01-14 14:12

同学你好，电网给我开的发票是1.2万，租户的电费成本1.3万——为什么会差0.1万的发票呢？

鸿鸿 追问

2022-01-14 14:15

12月的电费是1月才出账开发票有时间才，我们向租户12月的电费已收。有个时间差

立红老师 解答

2022-01-14 14:18

同学你好，、
借，其他业务成本
借，应交税费一应增一进项
贷，银行存款
差的0.1万可以暂估计入成本
借，其他业务成本
贷，应付账款一暂估
付款时再冲减应付账款，并按发票金额计入进项