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小五子老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2022-01-13 16:26

你好！
开的专票需要缴纳增值税的。

养乐多 追问

2022-01-13 16:27

老师上年度做的汇算清缴，调出来的招待费等金额，还用做账吗，怎么做

小五子老师 解答

2022-01-13 16:29

不用调账的，直接按调整后的应纳税所得额缴纳企业所得税。

养乐多 追问

2022-01-13 16:31

老师，如果上年亏损6万，今年盈利9万，这个还用做账吗

小五子老师 解答

2022-01-13 16:32

弥补以前年度亏损，也是影响的应纳税所得额，不调账。

养乐多 追问

2022-01-13 16:33

谢谢老师

小五子老师 解答

2022-01-13 16:35

不客气，祝工作顺利！满意请给我五星好评，谢谢！

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相关问题讨论
学员你好，因为小规模纳税人3%的征收率，比较低，因此不能再抵扣了
2022-03-09 21:02:52
你好，是的呢，只能开具百分之3的
2021-10-25 16:11:39
你好，可以用，只是不能够抵扣镜像。
2024-03-13 14:49:05
小规模纳税人不抵扣税额，可以使用，按含税金额入账
2020-06-29 11:23:22
可以，但是需要按照规定的方式准备相应的认证材料，待审核通过后，小规模纳税人有购买和使用增值税专用发票的权利。
2023-03-15 14:01:53
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