2021年开了销项发票，2022年1月销项发票要重开，原来的发票在2022年1月红冲了怎么做分录？要不要通过以前年度损益

庾老师

职称：中级会计师,税务师,初级会计师

2022-01-13 16:00

您好，跨年了需要通过以前年度损益
红字发票
借：应收账款  负数
贷：以前年度损益调整  负数
    应交税费-应交增值税（销项税额）  负数
重新开发票
借：应收账款
贷：以前年度损益调整
    应交税费-应交增值税（销项税额）

想人陪的钢笔追问

2022-01-13 16:02

重开的发票做账也要通过以前年度损益？

庾老师解答

2022-01-13 16:03

是的，这是去年的收入，和今年无关。在去年已经确认收入了

精选问题

老师，我们在药店搞促销，做大锅菜给客户吃，开销记什问

你好，根据你的描述（促销），是计入销售费用科目核算答
老师好，请问：我们集团公司内部，子公司之间，工程款支问

暂时挂其他应收款能临时过渡，但不规范，有合规隐患。业务实质是工程款，规范应挂预付账款。对方收了款本该依法报税开票，拿税款当借口不开票属于延后申报、有偷税风险。你这边只要年内拿到发票冲账，所得税不用调增，风险不大；千万别跨年长期挂其他应收款，会被预警关联资金占用。最好改成预付账款，定好最晚开票时间，留存工程合同、结算单备查答
我们是一个水果批发公司，顾客公户打给我们火龙果问

收到公户火龙果货款借：银行存款 69000 贷：主营业务收入 69000 私户支付回扣 2950 借：销售费用 — 回扣 / 佣金 2950 贷：其他应付款 — 老板 / 私户 2950 答
老师，我们是代账公司的，客户的地址是集群地址，现在问

您好，这个没事，我们也是集群的，能正常开票答
在建工程结转成固定资产后计提了几个月，又发现有问

你好，建议计入固定资产账面价值答

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