自查帐发现以前的在县份代开的发票和预交的税款，已经跨了四五年啦，全部进以前年度损益调整吗。

kj_zqrmq4mRhMhx 追问

2017-05-25 21:56

@王老师:老师，我做饭以前年度所以调整，然后结转到利润分配-未分配利润科目。明年5月报今年的所得税汇算的时候，在汇算申报表里面是否需要特别填列？我看到汇算的表里有一个未按权责发生制确认收入的表可以填收入，但是税金费用这些没有可以填的地方呀，求教老师该如何处理。

王雁鸣老师 解答

2017-05-25 21:58

您好，不需要特别填列的。因为都是四五年前的事情了，与今年的所得额没关系的。

kj_zqrmq4mRhMhx 追问

2017-05-25 22:02

@王老师:老师，那企业所得税也不用补缴？有没有什么涉税风险呢？虽然当时在县份预交了营业税及附加，但企业所得税只是按2.5%预交的。

王雁鸣老师 解答

2017-05-25 22:05

您好，可以在做以前年度损益调整的月份，申报补交税金的。