老师您好，公司2021年2-6月员工餐费没有报销，如果在2022年报销了，如何作分录呢？在2022年做账吗？

学员 追问

2022-01-13 15:53

老师在2022年做账对吗？

小林老师 解答

2022-01-13 15:54

您好，是可以的，用以前年度损益调整

学员 追问

2022-01-13 15:55

那报销的正常作分录，借管理费用等贷应付职工薪酬

学员 追问

2022-01-13 15:56

然后做个以前年度调整吗

学员 追问

2022-01-13 15:56

如果在2022年报销了付款了如何作分录呢

小林老师 解答

2022-01-13 15:57

您好，不需要管理费用，直接以前年度损益调整

小林老师 解答

2022-01-13 15:57

您好，借应付职工薪酬，贷其他应付款，借其他应付款，贷银行存款

学员 追问

2022-01-13 15:58

不需要管理费用，成本之类的了吗

学员 追问

2022-01-13 15:58

不走这些科目了吗

学员 追问

2022-01-13 15:59

老师这个是员工福利费

小林老师 解答

2022-01-13 16:00

您好，是的，因为已经用了以前年度损益调整

学员 追问

2022-01-13 16:00

应付职工薪酬—福利费

小林老师 解答

2022-01-13 16:01

您好，是说损益类科目

学员 追问

2022-01-13 16:04

老师这样我的成本没法分摊下去了

学员 追问

2022-01-13 16:07

老师那我们的好多部门的工资还有办公费折旧费都走的主营业务成本，所以福利费也要给他们走主营业务成本

学员 追问

2022-01-13 16:07

成本不也是损益类科目吗

小林老师 解答

2022-01-13 16:13

您好，没问题，您计入成本也可以