老师，企业所得税多缴的，退回来要怎么做账

听风入夏 追问

2022-01-13 15:44

收到谢谢老师

郭老师 解答

2022-01-13 15:46

不用客气，工作愉快。

听风入夏 追问

2022-01-13 16:24

如果之前会计做的是，借：银行存款，贷：营业外收入这个正确吗

郭老师 解答

2022-01-13 16:25

你好不正确的，这样的话，你影响了你的利润总额，需要交所得税的，本来所得税费用他就不影响你的利润总额。

听风入夏 追问

2022-01-13 16:29

更正的分录：是不是应该写：借：营业外收入，贷利润分配—未分配利润

郭老师 解答

2022-01-13 16:31

借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。

听风入夏 追问

2022-01-13 16:33

老师：之前会计已经做了七月份的凭证，我现在年底要帮她错账更正

郭老师 解答

2022-01-13 16:34

你要在哪个月份修改的12月份的吗？

听风入夏 追问

2022-01-13 16:35

是的，我在12月帮她更正

郭老师 解答

2022-01-13 16:39

借应交税费负数贷营业外收入负数，然后再做一个借应交税费贷利润分配未分配利润。