老师，本年年底，进项税大于销项税，结转增值税的分录我该怎么写呢？

蔡菜 追问

2022-01-13 15:02

老师，是不是最后都在应交税费  应交增值税 转出未交增值税下，那就不转到应交税费 —未交增值税下了吗？

郭老师 解答

2022-01-13 15:03

是的是的，是这么做的。

蔡菜 追问

2022-01-13 15:05

那是不是还要结转到应交税费 未交增值税下呀？可是我看网上又说，有留底，不用做这步。还用什么应交税费 应交增值税 转出多交增值税，需要这个科目吗？

郭老师 解答

2022-01-13 15:07

有留底的结转到转出未交增值税借方有余额就可以的，其他的不用做，剩下的不用做，不用结转。

蔡菜 追问

2022-01-13 15:08

老师，转到哪里？应交税费 应交增值税 转出未交增值税，是这个科目就行了吗？不用应交税费 -未交增值税这个科目了，是吗？

郭老师 解答

2022-01-13 15:10

好对的是的是这么理解的。

蔡菜 追问

2022-01-13 15:10

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-01-13 15:11

不用客气，工作愉快。