红冲去年多预估做的收入今年开票了，怎么红冲

春春 追问

2022-01-13 13:52

借：应收账款，贷:主营业务收入未开票收入

美橙老师 解答

2022-01-13 13:53

那就做
借：应收账款  （红字）
贷：主营业务收入-未开票收入（红字）
再根据发票重新做账

借：应收账款  
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

春春 追问

2022-01-13 13:56

那不是吧去年收入做到今年利润里面了

春春 追问

2022-01-13 13:57

这不是今年的本年利润不准确了

美橙老师 解答

2022-01-13 14:02

你是小规模还是一般纳税人，金额大吗？

春春 追问

2022-01-13 14:12

一般纳税人

美橙老师 解答

2022-01-13 14:17

借：应收账款  （红字）
贷：以前年度损益调整（红字）
借：应收账款  
贷：以前年度损益调整
应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交所得税（或在贷）
贷：以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润（或在贷）
贷：以前年度损益调整

春春 追问

2022-01-13 14:25

小企业会计准则没有以前年度损益

春春 追问

2022-01-13 14:26

不考虑税的问题

美橙老师 解答

2022-01-13 14:29

没有以前年度损益，不考虑税，以前年度损益调整用利润分配-未分配利润代替
借：应收账款  （红字）
贷：利润分配-未分配利润（红字）
借：应收账款  
贷：利润分配-未分配利润