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老马识途

职称： 中级会计师

2022-01-13 10:58

学员你好，第一，你要看成挂靠是不合法的，第二，挂靠只是做账做到合法。 A收100万要确认为A的收入  借：应收账款，银行存款  贷:主营业务收入   贷：应交税费-增值税-销项税。  第二，打给B的钱无论多少万，B应该给A相对应的成本单据，A做账：借：工程施工   贷：银行存款

嘻嘻 追问

2022-01-13 11:04

老师，是B打钱给A,然后A再把钱打给张三个人，

老马识途 解答

2022-01-13 11:15

那你把B改成张三  张三要给A公司成本单据。

嘻嘻 追问

2022-01-13 11:17

成本单据用来干嘛的？是不是抵扣A开出发票所产生的销项税额？

老马识途 解答

2022-01-13 11:22

成本票据就是你的成本   有成本才能抵减企业所得税。比如你收入100  要是没有成本票据，税局就认为你利润是100  那么交企业所得税，就按利润的25%  交25万企业所得税，要是你有八十万的成本票据   那你的利润就是100-80=20  缴企业所得税就是20*0.25=5万元

嘻嘻 追问

2022-01-13 11:34

成本票又哪些？

老马识途 解答

2022-01-13 11:36

别人开给你们公司的发票就是成本票，你自己公司工资表申报个税以后就是成本票。

嘻嘻 追问

2022-01-13 11:53

老师，张三给A开的增值税完税证明可不可以？

老马识途 解答

2022-01-13 11:54

需要发票，而且必须是开给A公司的发票

嘻嘻 追问

2022-01-13 12:03

谢谢老师，你讲得真好

老马识途 解答

2022-01-13 14:15

不客气  ，能帮你解决一些困惑就好

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同学你好 计入工程施工就可以了
2022-01-14 10:24:18
学员你好，第一，你要看成挂靠是不合法的，第二，挂靠只是做账做到合法。 A收100万要确认为A的收入 借：应收账款，银行存款 贷:主营业务收入 贷：应交税费-增值税-销项税。 第二，打给B的钱无论多少万，B应该给A相对应的成本单据，A做账：借：工程施工 贷：银行存款
2022-01-13 10:58:48
同学你好 内账还是外账的
2022-01-13 09:58:45
您好，对方也需要提供相应发票，你才可以转出。
2019-10-18 17:39:35
被挂靠方： 1、内账： 收到款项： 借：银行存款 贷：其他业务收入（挂靠收入） 贷：其他应付款-挂靠方 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 支付款项给挂靠方和挂靠方的供应商： 借：其他应付款 贷：银行存款 2、外账： 收到款项： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 支付款项给挂靠方的供应商（需要根据发票入账）： 借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：银行存款 挂靠方： 根据开具给被挂靠方的发票编制如下分录： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2022-11-04 21:31:06
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