2021年12月做了这笔分录，计提保洁费用，当时用发票复印件计提的。 借：主营业务成本-保洁费用-保洁外包费 88118.81 其他应收款-待抵扣进项税额 881.19 贷：应付账款-应付暂估款 89000 现在1月份，跟我说，这笔费用发票要重新开，金额会变，需要先冲掉。冲掉的分录要怎么写？

小丁 追问

2022-01-13 09:42

借：以前年度损益调整   -88118.81

        其他应收款-待抵扣进项税额              -881.19

贷：应付账款-应付暂估款          -89000

这样是吧？ 就是把主营业务成本，换成   以前年度损益调整  是吧

暖暖老师 解答

2022-01-13 09:43

是的，最后再把以前年度结转到利润分配未分配利润

小丁 追问

2022-01-13 09:46

分录怎么写？

借：以前年度损益调整  88118.81

        贷：利润分配-未分配利润  88118.81

暖暖老师 解答

2022-01-13 09:47

对的，你的分录是正确的

小丁 追问

2022-01-13 09:48

这算是利润增加是吧，因为成本费用少了，利润增加了？

暖暖老师 解答

2022-01-13 09:49

对的，是去年的利润增加了