问题1:请问计提增值税，企业所得税的分录，后面需要附个计算表吗？ 问题2:1月－11月，一般纳税人月末了，应交税费-增值税-进项和销项税额需要结转不？结转到哪里？分录怎么做？还是说平时不用结转，12月再结转

豆包包 追问

2022-01-13 12:43

老师，最后一个分录不太明白，假设进项大于销项，转出未交增值税是借方余额，除了可能是多交税了，还有可能是产生了留抵税额了，对不？这个时候，借方还是:应交税费-未交增值税，贷方呢？还行还是转出多交增值税三级栏目吗？

豆包包 追问

2022-01-13 12:45

另外您提醒我:按月结平科目 月没结就年结平也行，只哪个科目？几级科目需要结平？

玲老师 解答

2022-01-13 12:51

进项大于销项时
转出多交增值税在贷方未交增值税在借方。产生留抵税额。

玲老师 解答

2022-01-13 12:52

平时科目没有结转屏的，年末结转平也可以。

豆包包 追问

2022-01-13 21:39

进项大于销项时 转出多交增值税在贷方未交增值税在借方。产生留抵税额。
如果有留抵税额了，可以不用转出多交增值税这个科目吗？可以换成别的科目不？

玲老师 解答

2022-01-13 22:09

不用其他科目，这是22号文件规定的，你可以去看看。