公司给员工缴纳五险一金直接交行不行,不做计提?
JOJOZM
于2022-01-12 19:05 发布 723次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2022-01-12 19:05
你好,个人建议是先计提,然后再做缴纳的分录
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你好,个人建议是先计提,然后再做缴纳的分录
2022-01-12 19:05:47

举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500
月头缴纳时会计分录为:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
其他应收款--社会保险费(个人部分)279
贷:银行存款 995
月底计提会计分录为:
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷;应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时,会计分录为:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500
贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279
应交税费--应交个人所得税 0
库存现金/银行存款 (实发数)3221
公积金比照社保处理
2017-07-11 20:03:27

计提五险一金的基数是按社保平均工资标准的计提的,这个人事部门有具体的明细,根据明细进行计提
2017-08-04 14:40:15

做其他应收款(单位和个人部分,都是他自己交)。收到他的钱之后再冲掉。
2018-02-23 10:44:12

你好,呃呃,是的呢,但是不合理的,公司不可能只交社保
2020-04-20 12:03:47
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