送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2022-01-12 19:05

你好,个人建议是先计提,然后再做缴纳的分录 

JOJOZM 追问

2022-01-12 19:08

要是直接一笔写成 借 税金及附加,贷  银行,行不行,会怎么样

邹老师 解答

2022-01-12 19:10

你好,这个是五险一金,不是税款,不通过  税金及附加  科目核算的 

JOJOZM 追问

2022-01-12 19:11

不好意思,信息发错了,我想问下之前会计做的账  包括发工资 给员工交五险一金 交税金都没有计提,行不行,她是直接缴纳的,如果没有计提会怎么样

邹老师 解答

2022-01-12 19:14

你好,没有计提直接做缴纳,显得不够正规 

JOJOZM 追问

2022-01-12 19:15

好的,除了做账规范之外还有什么必要性吗

邹老师 解答

2022-01-12 19:17

你好,计提还可以满足权责发生制要求 

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相关问题讨论
你好,个人建议是先计提,然后再做缴纳的分录 
2022-01-12 19:05:47
举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500 月头缴纳时会计分录为: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 其他应收款--社会保险费(个人部分)279 贷:银行存款 995 月底计提会计分录为: 借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷;应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时,会计分录为: 借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500 贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 (实发数)3221 公积金比照社保处理
2017-07-11 20:03:27
计提五险一金的基数是按社保平均工资标准的计提的,这个人事部门有具体的明细,根据明细进行计提
2017-08-04 14:40:15
做其他应收款(单位和个人部分,都是他自己交)。收到他的钱之后再冲掉。
2018-02-23 10:44:12
你好,呃呃,是的呢,但是不合理的,公司不可能只交社保
2020-04-20 12:03:47
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