请问，我年底结转应交增值税各明细科目后，进项税额余额24000，但是实际上进项税额余额应该是20000，请问差额如何调整正确，分录怎么写？

大万记 追问

2022-01-12 18:20

陈年旧帐，搞不清楚原因了，只想把余额调一样了就行，有什么办法吗

大万记 追问

2022-01-12 18:21

多年累计下来的，无法弄清原因了

大万记 追问

2022-01-12 18:22

可以，借方管理费用红字4000    贷方进项税额红字4000   吗？就当进项税当时记多了

小林老师 解答

2022-01-12 18:23

您好，借营业外支出，贷应交税费应交增值税（进项税转出）

大万记 追问

2022-01-12 18:25

那进项税额转出就又有余额了？

大万记 追问

2022-01-12 18:26

调整完应该就只有进项税额有余额20000吧？

小林老师 解答

2022-01-12 18:26

您好，您的分录是不正确的

大万记 追问

2022-01-12 18:27

您能教我一下吗

小林老师 解答

2022-01-12 18:27

您好，您系统的进项税少，所以做进项税转出

大万记 追问

2022-01-12 18:29

如果账上的进项税额小于实际的金额，分录怎么写呢？

小林老师 解答

2022-01-12 18:30

您好，那您借应交税费应交增值税，贷营业外收入

大万记 追问

2022-01-12 18:30

好的，谢谢

小林老师 解答

2022-01-12 18:31

您好，您客气。小林非常荣幸能够给您支持