麻烦老师帮我看看，接下来我应该怎么做分录？现在我还有1159.22可以留下月抵扣的，不懂已交税金借方跃6243.76和转出未交增值税贷方余额5084.54 转到哪里去。是不是把转出未交增值税转到已交税金， 借：应交税费—转出未交增值税 5084.54，贷：应交税费—已交税金 5084.54，是不是一开始分录就错了

来来老师 解答

2022-01-12 15:40

你好 您这个1159.22是留底的增值税话 可以放在进项税中留给以后期间

您给我看下您最后结转那张凭证把

来来老师 解答

2022-01-12 15:40

猜测可能是原来的凭证 进项结转多了

来来老师 解答

2022-01-12 15:42

你好 这个是我们这边 坐标河北 税局那边软件客服发的例子
增值税年末结转如何做账举例如下：
年初留抵税额为零、三级科目的余额均为零。本年销项1000元，进项110元，进项税额转出50元，减免税款280元，缴纳增值税670元，年末有留抵税额10元。
分析：将以上三级专栏科目余额（不包括留抵税额），转至“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”，具体账务处理您参考：
①借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 380
贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 100（扣除留抵后的金额110-10）
应交税费—应交增值税（减免税款） 280
②借：应交税费—应交增值税（销项税额） 1000
应交税费—应交增值税（进项税额转出）50
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 1050
提醒：年末的留抵税额继续在“应交税费—应交增值税（进项税额）”的借方余额中体现即可，不用做任何结转。

来来老师 解答

2022-01-12 16:02

增值税的话 月末时候 一般可以不结转
月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。
  月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

来来老师 解答

2022-01-12 16:03

增值税处理可以看下这个
http://www.gov.cn/xinwen/2016-12/14/content_5147927.htm
关于印发《增值税会计处理规定》的通知

财会[2016]22号

来来老师 解答

2022-01-12 16:04

要是怕留底影响明年 
实务中有这样做的，可以设置个应交税费-应交增值税-上年留底