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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2022-01-12 14:29

你好；  借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税； 借  应交税费-应交企业所得税；贷银行存款

自我 追问

2022-01-12 14:30

年底还需要接转吗

meizi老师 解答

2022-01-12 14:32

你好；   不用了。 不结转了   

自我 追问

2022-01-12 14:34

那以前年度损益科目不是有余额了，今年的资产负债表和利润表就不一致了

meizi老师 解答

2022-01-12 14:36

你好；借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整； 忘记给你写了  

自我 追问

2022-01-12 14:38

那这样资产负债表的未分配利润和利润表的净利润就不能够统一，数据不能吻合了

meizi老师 解答

2022-01-12 14:44

 你好；是的。 就会有这个差异   调整的金额   

自我 追问

2022-01-12 14:44

那怎么办，需要怎么处理

meizi老师 解答

2022-01-12 14:50

 你好； 财务软件 里面一般改不了的。 你申报给税务局的报表  注意自己改下再 报  

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你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2019-07-08 10:08:21
你好； 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税； 借 应交税费-应交企业所得税；贷银行存款
2022-01-12 14:29:50
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
2018-12-29 13:33:24
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-05-22 14:51:00
企业汇算清缴补交所得税，是指企业在纳税期限届满后，由于汇缴及计税错误，造成实际应纳税款大于实际汇缴税款时，或由于未按规定纳税而应补交欠缴税款等原因造成应纳税款超出实际汇缴税款，需补缴税款的情况。其账务处理则是先将补交的税款计入未交税金减免款项，随后反计入已交税金，最后进行贷方结转，将未交税金减免款减到0即可。 拓展知识：另一种账务处理方式是将补缴的税款计入增值税应税项贷方，最后结转增值税应缴清空，以及对应入帐到企业应交税款贷方。
2023-02-26 16:53:51
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