请问老师，2021年暂估了成本（费用），一直到年底了票都没收到，我2021年做了一笔分录借：库存贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本 贷：库存，到了2020年了1月份才开过来票，那么我这个应该咋个处理，

借：主营业务成本 贷：应付账款我现在想冲回这笔分录，是做相反的分录就行了吧？借：应付账款，贷：主营业务成本借：应付账款，贷：主营业务成本

答： 你好，是的

小规模纳税人主营业务成本暂估可以像下面这样分录做么借：主营业务成本贷：应付账款-暂估成本 次月红冲：借：主营业务成本           贷：应付账款-暂估成本

答： 没问题，没问题，可以这么做分录。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

借：主营业务成本贷：应付账款借：库存商品贷：主营业务成本

答： 你这是具体发生的什么业务呢