1 .2021年度有滞纳金100元，已经做到营业外支出。借：营业外支出-滞纳金100，贷银行存款100元. 所得税汇算清缴，补缴所得税2.5元，这个补缴的2.5元 会计分录怎么呢 2.1 .2021年度有滞纳金3元，已经做到营业外支出。借：营业外支出-滞纳金3，贷银行存款3元. 所得税汇算清缴，补缴所得税0.08，但是税务局系统没有扣款，说是低于1元不扣款。那么这个0.08元的未扣款金额 会计分录怎么呢

bamboo老师 解答

2022-01-12 10:17

那您纳税调减 增加成本费用不需要缴纳0.08就好了
填纳税调整项目明细表

bamboo老师 解答

2022-01-12 10:18

扣除类其他栏次里面填

bamboo老师 解答

2022-01-12 10:25

利润表只体现当年的 不会涉及到以前跟以后年度啊

bamboo老师 解答

2022-01-12 10:27

您这个营业外支出 不能税前扣除的啊 随便几年弥补都无关

bamboo老师 解答

2022-01-12 10:28

利润表是的 但是汇算清缴的时候这个100是要调整的 不允许扣除的

bamboo老师 解答

2022-01-12 10:41

是的 按照汇算清缴后的数据弥补的 

鑫晨财税 追问

2022-01-12 10:16

但是我们的税管员，要求把汇算清缴的所得税调整为0元，不要留有0.08元。那么我们怎么调整呢？再哪里的填写个费用抵扣2.5元成本，消除0.08元所得税。让汇算清算表的数据都是0元应补所得税。

鑫晨财税 追问

2022-01-12 10:18

随表找科目调整吗？还是填哪里?

鑫晨财税 追问

2022-01-12 10:25

好的
第一个问题补缴税款2.5元了，但是2021年度的营业外支出已经结转100元，虚减少了利润100元。这个虚减少的利润会继续顺延到2022年度，时间久了，会忘记是否已经已经补缴所得税。有没有办法把营业外支出的100元，调整到利润表。但是调整到利润表里面，又会造成2022年利润增加100元，但是这个100元已经补缴所得税

鑫晨财税 追问

2022-01-12 10:26

企业不是允许弥补5年亏损。

鑫晨财税 追问

2022-01-12 10:28

我看见电子税务局系统显示2021年度利润是减掉100元的利润；不是加回去的100元的利润。

鑫晨财税 追问

2022-01-12 10:30

就是这样一直挂着了，反正税收补缴了。 电子税务局所得税年报，累计的可以抵扣亏损的5个年度利润，就按税务局的数据做