老师，我们10月份去税务大厅更正第一、第二季度营业收入，10月份按更正后的营业收入缴纳个人所得税（免缴增值税），分录是这样补录和记账的吗？

微信用户 追问

2022-01-12 10:31

10月份在“所得税费用”科目计提了，当月在把它结转到“本年利润”科目吗？

小五子老师 解答

2022-01-12 11:30

是的，可以这样操作的。

微信用户 追问

2022-01-12 12:01

因为我们情况比较特殊，1-6月份时是定期定额征收，不用建账，从7月开始改查账征收，所以第一、第二季度这是数据是不体现在7月份的财务报表的，从10月更正第一、第二季度营业收入才补缴之笔款的，补计提也是要结转到“本年利润”科目吗？

小五子老师 解答

2022-01-12 12:08

这个建议咨询一下专管员，确认一下。一般情况下还是建议结转。

微信用户 追问

2022-01-12 17:49

无法收回的零星账款，记入营业外支出，二级科目应该写什么？

小五子老师 解答

2022-01-12 17:55

计入营业外支出-其他就可以了。

微信用户 追问

2022-01-12 22:42

你好老师，请问科目余额汇总表借、贷方发生额试算平衡，但余额资产类科目比负责类科目少63.25元，导致资产负债表资产比负债少63.25元，该怎么查账？

小五子老师 解答

2022-01-12 22:52

一笔笔查下凭证，看是不是用错科目了，其他应收应付是不是记错了。