请教一下老师，4S店去年库存成本结转有问题，今年重新查账发现有6台车180万库存商品没有结转过来，就是去年退货，主营业务成本没有退回来，今年调整库存怎么记分录？直接，借记库存商品，贷方冲减主营业务成本可以吗？还是要调利润总额

蒋飞老师 解答

2022-01-11 22:24

因为跨年了，所以记入以前年度损益调整

猫头 追问

2022-01-11 22:51

如果调以前年度损益调整去年就盈利很多了，补缴所得税吗，如果做到本年度盈利15万，以前年度亏损40多万，不用缴税的，T3没有以前年度损益调整记到哪里？

蒋飞老师 解答

2022-01-12 07:02

可以直接做分录：
借库存商品
贷利润分配…未分配利润
应交税费…应交企业所得税

猫头 追问

2022-01-12 08:59

老师的意思要补缴去年的企业所得税，直接调整今年的帐就不需要缴纳企业所得税可以吗？

蒋飞老师 解答

2022-01-12 09:19

上面的分录做在今年，但企业所得税需要补充申报的