老师好，之前购买税控盘的时候，做了一笔分录，是，借，管理，贷现金，然后7月把这张票抵扣了，做了笔分录，借，管理，进项税额，贷现金，现在要怎么处理呢

草莓 追问

2022-01-11 21:30

现在是要把第二笔分录冲回吗

紫藤老师 解答

2022-01-11 21:30

你按照上面的去做分录的了

草莓 追问

2022-01-11 21:33

申报表上还留存400来，也是这个分录吗

紫藤老师 解答

2022-01-11 21:33

你好，对的，你的理解是对的

草莓 追问

2022-01-11 21:34

申报表留存的400，一直可以挂着吗

紫藤老师 解答

2022-01-11 21:34

申报表留存的400，一直可以挂着，留抵

草莓 追问

2022-01-11 21:44

不用进项转出吗

紫藤老师 解答

2022-01-11 21:45

你好，不用进项转出

草莓 追问

2022-01-11 21:46

不太明白
之前，借管理，贷现金440，后来给认证了，又做了笔借管理405.74 进项34.26，贷，现金。 现在发现错了，，老师你根据我现在的分录，我该怎么在12月进行调整，

草莓 追问

2022-01-11 21:47

申报表上440，未抵扣，还存在

紫藤老师 解答

2022-01-11 21:47

这个是全部抵扣的，
买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时：
借：管理费用
贷：银行存款
一般纳税人抵减时：
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
小规模纳税人，抵减时：
借：应交税费—应交增值税
贷：管理费用