老师好，账上销项税是对的，申报表少了0.05，这样要如何调整呢

草莓 追问

2022-01-11 19:42

那申报表和账不一致，可以不用更改吗？系统的问题

小小霞老师 解答

2022-01-11 20:09

这个系统上面改了，网上有可能报不了。你可以改来试一下

草莓 追问

2022-01-11 20:16

购买税控盘的发票认证了，怎么办

小小霞老师 解答

2022-01-11 20:17

那你做进项税额转出就可以的呢

小小霞老师 解答

2022-01-11 20:19

因为认证了，可做进项税额转出处理：

借 管理费用

应交税费-应交增值税-进项税额

贷 银行存款

应交税费-应交增值税-进项税额转出

借 应交税费----应交增值税(减免税款)

贷 管理费用

草莓 追问

2022-01-11 20:25

之前的，可以在这个月转出吧

小小霞老师 解答

2022-01-11 20:28

你好，是的呢。可以这样操作

草莓 追问

2022-01-11 20:57

申报表不需要改动是吧，只是账务上处理吗

小小霞老师 解答

2022-01-11 22:10

那你要核对一下你之前的账，是不是全额享受减免了。是的话。相当于你之前享受了全额减免，又享受了增值税抵扣。那申报表需要转出增值税

草莓 追问

2022-01-11 22:11

申报表上的440购买金税盘的，还留存着，如果进项税额转出，怎么做，可以在12月分，进行转出吗

小小霞老师 解答

2022-01-11 22:12

你好，这个是可以的呢