公司因为高速公路修路需要动用我们的固定资产，分为两部分，一部分赔偿。另外一部分买我们的固定资产。赔偿部分不需要开票。这边会计分录是： 借：银行存款 贷：营业外收入-拆迁赔偿 另外一部分卖固定资产需要开票的，会计分录： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-销项税额 然后结转固定资产卡片减少，会计分录： 借：固定资产清理（净值）----包含赔偿部分的固定资产和卖出去需要开票的固定资产 累计折旧 贷：固定资产（原值）----包含赔偿部分的固定资产和卖出去需要开票的固定资产 最后一步结转固定资产清理科目，或者结转到营业外收入或者支出科目。整个步骤是这样的么？

小白 追问

2022-01-11 17:27

这个虽然不要开票的赔偿部分，做到营业外收入，但是固定资产清理还是正常做的吧？但是这部分结平固定资产清理科目的时候，就有可能余额就会到营业外支出科目里面，对吧？

朴老师 解答

2022-01-11 17:32

同学你好
对的
是这样调整

小白 追问

2022-01-12 09:22

开票出售的固定资产因为走的是固定资产科目而不是主营业务收入科目，这样会导致这个月所得税申报的时候收入和增值税收入不一样，填表的时候怎么填？

朴老师 解答

2022-01-12 09:25

按照调整一致的收入申报

小白 追问

2022-01-12 09:37

什么意思？老师能不能说清楚一些？

朴老师 解答

2022-01-12 09:46

就是增值税申报的时候固定资产清理的收入填写在固定资产收入那栏

小白 追问

2022-01-12 09:52

增值税申报的时候有固定资产收入这一栏么？比如二手骑车销售，不也是填在13%的货物那一栏么

朴老师 解答

2022-01-12 09:58

但是是资产那列申报

小白 追问

2022-01-12 10:19

老师能不能说清楚，有增值税申报表有资产申报这张表么？

朴老师 解答

2022-01-12 10:25

你截图给我你的主表