老师好，我是小规模纳税人，12月份我用银行存款交房租40万，对方是个人，不给开发票，这个要怎么做账？

for 追问

2022-01-11 14:27

现在我应该怎么弄？

文文老师 解答

2022-01-11 14:29

正常做账就是了。汇算时调增交企业所得税

for 追问

2022-01-11 14:42

借：管理费用
贷：银行存款
这样对吗？

文文老师 解答

2022-01-11 14:42

一次性全入费用，可以的。也可以按月分摊

for 追问

2022-01-11 14:43

就是说这个费用40万，也要交企业所得税对吧？

for 追问

2022-01-11 14:43

是这样吗？

文文老师 解答

2022-01-11 14:46

这个费用40万，也要交企业所得税。是的

for 追问

2022-01-11 14:49

那我填利润表也不能加进去这个费用？

for 追问

2022-01-11 14:51

填报表什么的，都不加这个费用吗？

文文老师 解答

2022-01-11 14:54

平时申报时，按利润表数据填，只是汇算时，在纳税调整明细表中调增

for 追问

2022-01-11 15:16

简单来说，所有表正常填报，，只是企业所得税缴纳时收入要加上这个40万吧？老师说的明细表是另一个表吗？

文文老师 解答

2022-01-11 15:23

是的。理解正确。
明细表是另一个表。汇算时才会有的表