老师你好 公司是个人独资企业，季度开票36万，对境外市场调研服务费收入76万，填季度增值税报表应该怎么填

郭老师 解答

2022-01-11 11:39

调研的服务费你们开了发票吗？

娜娜 追问

2022-01-11 15:18

36万咨询服务费  1%税率

娜娜 追问

2022-01-11 15:18

调研没开票

郭老师 解答

2022-01-11 15:26

你好，36万的在第一栏和第三栏里面填写，76万的在其他免税销售额里面填写。

郭老师 解答

2022-01-11 15:26

然后免税的，这个需要在减免明细表最后一行里面填写。

郭老师 解答

2022-01-11 15:26

开的1%的发票减免的2%代主表应纳税减征额，还有减免明细表本期发生额实际抵扣金额。

娜娜 追问

2022-01-11 15:35

季度45万不是免税吗

娜娜 追问

2022-01-11 15:37

76万是免税，那我36万按季度45万免税也是免的，可我填完说我超45万需要缴费

娜娜 追问

2022-01-11 15:38

76万免税我不填能不能行

郭老师 解答

2022-01-11 15:38

你的销售额都100多万了。

娜娜 追问

2022-01-11 15:39

可一个是境外免税，一个是45万免税

郭老师 解答

2022-01-11 15:43

好，这里看所有的销售额，这个45万是看所有的销售额。

郭老师 解答

2022-01-11 15:44

76万免税的不填写可以的，但是你一直挂着预收账款吗？

娜娜 追问

2022-01-11 15:50

那下个季度我没开发票，只填76万免税，那会收税款吗

娜娜 追问

2022-01-11 15:52

76万是免税，但总额超了，只交36万税款是可以是吗

娜娜 追问

2022-01-11 15:59

76是免税，但总额超了，我开票这部分是得交税是这个意思吗

郭老师 解答

2022-01-11 16:02

你好，你开了发票，普通发票不申报的话申报不了。

娜娜 追问

2022-01-11 16:31

没看明白

郭老师 解答

2022-01-11 16:36

你好，你填写76万其他免税销售额，但是你还有36万开了发票。你不申报的话会提示你的，你可以试一下。