1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-03-23 08:32

你好，需要先把去年的账补上。
今年1月份缴纳了去年的增值税，如果是一般纳税人
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
如果是小规模纳税人

借：应交税费—应交增值税 ， 贷：银行存款

刘冰 追问

2022-03-23 08:38

去年的账补不上了，从今年才开始建账，是小规模纳税人，如何按老师说的那样做分录，应交税费以后不是始终有应交税费借方余额了吗？

邹刚得老师 解答

2022-03-23 08:40

你好，是什么原因导致去年的账补不上呢？ 

刘冰 追问

2022-03-23 08:43

就是一家小规模的个体工商户，经营好几年了，法人今年才有意识要建账。

邹刚得老师 解答

2022-03-23 08:45

你好，需要把账务补齐，这样才不会导致缴纳了增值税之后应交税费是借方余额。

刘冰 追问

2022-03-23 08:47

老师，去年啥原始凭证都没有，如何补账呢？那这笔增值税直接算费用可以不？

邹刚得老师 解答

2022-03-23 08:49

你好，原始凭证都没有，那就是你单位财务资料不全的问题
做账的前提得有原始凭证才是的
增值税是负债，不可以计入管理费用核算的 

上传图片  
相关问题讨论
一般纳税人6%，小规模的1%。
2021-07-22 09:09:27
你好！与正常企业是一样的，你们是一般纳税人还是小规模？
2021-01-21 16:46:13
同学你好 是一般纳税人吗
2023-08-17 09:23:52
您好！这个借应交税费—应交增值税 贷营业外收入—减免税额
2022-05-26 09:22:58
你好，需要先把去年的账补上。 今年1月份缴纳了去年的增值税，如果是一般纳税人 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款 如果是小规模纳税人 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：银行存款
2022-03-23 08:32:25
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 ICP证 粤B2-20160240 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...