卖了一辆二手车5000元，开得普票税率是3%；这个报税的时候如何处理，做账的时候如何处理？

敏敏 追问

2022-01-11 10:29

这次是的

敏敏 追问

2022-01-11 10:29

要怎么做账啊

郭老师 解答

2022-01-11 10:29

借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借银行存款，贷固定资产，清理应交税费简易计税。

郭老师 解答

2022-01-11 10:29

然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

郭老师 解答

2022-01-11 10:30

在附表一百分之三简易计税销售货物一栏填写。

郭老师 解答

2022-01-11 10:30

减免的1%在主表应纳税减征额，还有减免明细表，本期发生额实际抵扣金额里面填写。

敏敏 追问

2022-01-11 10:42

减免的1%是啥？

敏敏 追问

2022-01-11 10:45

这个税是要直接缴纳的不可以和进项税额抵掉的吗

郭老师 解答

2022-01-11 10:46

好，按照简易计税，3%开发票，按照2%交增值税。

郭老师 解答

2022-01-11 10:45

不可以的，这个是简易计税的，不允许抵扣增值税了。

敏敏 追问

2022-01-11 10:55

我这边是直接按3交的税

敏敏 追问

2022-01-11 10:55

多缴纳的应该没事吧

郭老师 解答

2022-01-11 10:57

可以的可以的可以的。