这张单子如何做账，11月和12月分别要做哪些分录，12月申报的11月出口，到底做在哪个月

飘雪 追问

2022-01-11 08:32

在11月做了借：应交税金-应交增值税（出口抵减内销应纳税额），贷：应交税金-应交增值税（出口退税），然后12月，再根据这个通知书做相反分录，对吗？

张壹老师 解答

2022-01-11 08:34

你好,这个是免抵额是要交附加税的.不是应纳税额的

飘雪 追问

2022-01-11 08:35

附加税另外计提

张壹老师 解答

2022-01-11 08:37

你好,
借:税金及附加
贷:应交税费-应交城市建设维护税
  应交税费-教育附加
应交税费-地方教育附加

飘雪 追问

2022-01-11 08:46

我想知道的是在11月根据汇总表做的那个分录在12月要做相反分录冲吗？还是就12月做一笔就行了，然后再提附加税，11月是不需要做账的

张壹老师 解答

2022-01-11 08:48

你好,12月报的11期出口退税,按这个汇总表计提相关分录.12月只做12月退税汇总表上的分录