12月收到11－1月份的物业发票怎么做账

霍清老师 解答

2022-01-10 16:41

1月的那部分物业费可以入待摊费用，等下月入账时冲销即可

霍清老师 解答

2022-01-10 16:44

也可以这样入账，假设一共是30000元（11月没有计提）
借： 待摊费用 30000
贷：银行存款 30000
12月当月 借：管理费用 20000
贷：待摊费用 20000
2022年1月同样分录摊销 借：管理费用 10000
贷：待摊费用 10000

星韵 追问

2022-01-10 17:28

我是12月收到票11－1月物业费发票，11月没有计提，1月才付款，要怎么做

霍清老师 解答

2022-01-10 17:32

假设一共是30000元（11月没有计提）
12月当月做账
借： 待摊费用 30000
贷：其他应付款 30000
 借：管理费用 20000
贷：待摊费用 20000
2022年1月同样分录摊销 
借：管理费用 10000
贷：待摊费用 10000
借：其他应付款30000
贷：银行存款30000

星韵 追问

2022-01-10 17:35

待摊费用科目加到哪里啊

霍清老师 解答

2022-01-10 17:36

长期待摊费用，您的科目表里面没有么？一般科目代码是1801

星韵 追问

2022-01-10 17:41

长期待摊费用没有时间规定吗？才3个月也可以做？

霍清老师 解答

2022-01-10 17:50

因为你这个是一个长期的业务场景，本身就是要做摊销的呢

霍清老师 解答

2022-01-10 17:52

1、执行新会计准则后，摊销期不超过一年的费用支出，可直接列支相关费用科目，如摊销期超过1年的，一般可通过长期待摊费用科目作账务处理；
2、摊销期只有一个季度，也可直接列支当期费用。

星韵 追问

2022-01-10 17:54

那我这个只开票3个月，是不是就算季度的摊销期。

霍清老师 解答

2022-01-10 18:02

是的，您可以直接入费用，借管理费用  贷其他应付款